Налоги в Швеции

Нельзя не отметить также богатое природное наследие. Это страна лесов, озер и многочисленных островов, расположенных вдоль Балтийского побережья. Все это привлекает людей, и не только в плане отдыха. Нередко сюда едут развивать бизнес или работать. Но перед тем как решиться на столь кардинальные перемены и отправиться сюда на ПМЖ, следует внимательно изучить систему налогов в Швеции – в ней немало нюансов.

Налогообложение в Швеции:

1. Особенности системы налогообложения в Швеции
2. Источники доходов граждан
3. Виды налогов в Швеции в 2023 году
4. Налоговая система Швеции для физических лиц
5. Налог на прибыль в Швеции
6. Налоги в Швеции на имущество
7. Перспективы для иммиграции

Особенности системы налогообложения в Швеции

Государственная система налогов в Швеции для физических и юридических лиц сложна для понимания нерезидентами. Примечательно, что даже представители других европейских стран путаются в ней. Поэтому чтобы обустроиться здесь и успешно заниматься развитием выбранного экономического сегмента, надо ее досконально изучить. Основная особенность налоговой службы тут состоит в том, что она подразделяется на отделы. Каждый из них отвечает за конкретные направления.

Например, существует отдел, специализирующийся на интернет-торговле. Предполагается, что в скором времени появится также направление, отвечающее за иностранный бизнес. С момента вступления в ЕС местные власти прикладывают максимум усилий к тому, чтобы приблизить систему налогообложения к евростандартам.

Многие полагают, что главный отрицательный момент состоит в очень высокой налоговой нагрузке, которая характерна для государства. Однако нужно учесть, что правительство действительно заботится о своих гражданах. Если изучить этот вопрос более детально, можно увидеть, что все не так плохо. Те иммигранты, которые разобрались в налоговых схемах, легко осуществляют в Королевстве экономическую деятельность.

Из каких поступлений формируется шведский госбюджет:

• подоходный налог в Швеции для физических лиц – 28,9 %;
• социальные сборы – 24 %;
• НДС – 20,7 %;
• другие взносы – 11,4 %;
• налог на прибыль – 6,4 %;
• акцизные сборы – 6,2 %;
• сбор на недвижимое имущество – 2,4 %.

Сборы с деятельности резидентов в Королевстве бывают:

• прямыми. Ими облагаются все доходы, которые получают физические и юрлица, а также их собственность;
• косвенными. Больше затрагивают организации, а не физических лиц. Объектом налогообложения выступает оборот предприятий, сюда входят НДС, акцизы.

Налоговые резиденты в Королевстве – это те граждане, которые тут проживают, имеют тесную связь с государством, например, в виде работы, жилья. Они должны платить в казну процент со своих заработков.

Что касается нерезидентов – от них требуется отчисление средств с источников прибыли, находящихся именно на шведской территории.

Источники доходов граждан

Если рассматривать средства, которые резиденты и пребывающие на территории Королевства граждане получают здесь, их источниками выступают труд и капитал.

Труд – это работа, которую человек выполняет. Получаемые за это вознаграждения становятся объектом налогообложения. Это следует помнить тем, кто собрался переехать сюда с целью трудоустройства.

Капитал – собственность, материальное состояние, получаемая человеком либо компанией прибыль.

Соотношение этих начислений выглядит так:

• сборы на труд – 85 % от средств, которые поступают в государственную казну;
• сборы на капитал – 15 % от денег, поступающих в бюджет страны.

Основным источником поступления финансов в госбюджет являются именно обязательные платежи, которые вносят физические лица и компании. Можно сказать, что они «оплачивают» образование, бесплатное страхование жизни, пособия по потере работы. Целью сбора налогов в Швеции является поддержание надлежащего уровня жизни людей. И правительство с этой задачей хорошо справляется: по данному параметру скандинавское государство обходит Бельгию, Соединенные Штаты, Австрию, Германию.

Виды налогов в Швеции в 2023 году

Основными являются подоходный налог в Швеции, НДС, различные социальные взносы, сборы на недвижимые объекты и прибыль.

Как у физических, так и у юридических лиц платежи порой достигают в совокупности 45 % от всех заработанных средств. Но здесь существует процент, который еще выше– 75 %. По такой ставке взимают средства с представителей шоу-бизнеса. И самое интересное – даже при таких больших начислениях эта сфера не является малоперспективной.

Примечательно, что подоходный налог в Швеции взимают с суммы 45.000 € в год. В бюджет страны нужно перечислять 20 % от прибыли. Те граждане, чьи доходы ниже, соответственно, ничего не платят. Для них действует ставка 0 %.

Налоговая система Швеции для физических лиц

В Швеции налоги — это святое. Их платят все: пенсионеры, студенты, которые работают, люди, получающие пособия. Исключением являются те граждане, чей годовой доход составляет меньше 426.300 kr.

В Конституции прописано, что власти страны вправе самостоятельно регулировать налоговую ставку и сбор платежей в свой бюджет. Поэтому тут предусмотрен региональный налог, величина которого обусловливается регионом проживания. На местном уровне граждане уплачивают лишь подоходный налог. Ставки в коммунах (муниципалитетах) варьируются от 27,5 % до 33,7 %. В Стокгольме, например, она равна 29,82 %. Начисляют также небольшие суммы за телевидение, погребение. Власти страны стараются предусмотреть многочисленные моменты.

Шведы отчисляют в казну как минимум 30 % от заработанного. Здесь действует прогрессивная шкала налогообложения – чем больше гражданин получает денег, тем больше налогов нужно платить. Для годового заработка менее 426.300 kr начисления составляют 0 %. Если доходы в пределах от 426.300 до 604.700 kr, отдавать нужно 20 %, а при прибыли более 604.700 kr в год отдают 25 % заработанного.

Вычитают налоги в Швеции из зарплаты. Раз в год приходит декларация. Допускается возможность подписать ее в мобильном приложении посредством электронной подписи. Но следует помнить, что если вы сдаете квартиру либо у вас имеется дополнительный бизнес, в документ вносят подобные сведения.

Важный нюанс – те резиденты, которые находятся в Королевстве по сроку до полугода, освобождены от уплаты подоходного налога в Швеции. Но только если у них нет никаких проблем с взносами налоговых средств в той стране, где они пребывают более полугода.

Налог на прибыль в Швеции

В Швеции налог на прибыль составляет 22 %. Однако бывают исключения. Например, для средств, получаемых от паевых либо инвестиционных фондов, ставка будет выше – 30 %.

НДС в Швеции подпадает под общие требования, которые установлены в европейских государствах. Стандартная ставка равна 25 %. Этим сбором облагается подавляющее большинство продукции и услуг, поставляемых в Королевство.

Для малого бизнеса предусмотрен конкретный порог – 30.000 SEK. До его достижения разрешено не проходить регистрацию для учета НДС.

Для отдельных видов товаров, гостиниц, кемпинговых услуг, книжной продукции, спортивных и культурных мероприятий установлены сниженные ставки – 12 %, 6 %. Если это авиатопливо или медизделия – 0 %.

В Королевстве взимают также сборы на прирост капитала от дивидендов, процентов. В стандартном варианте платить надо 30 %. Однако если вычеты превышают заработки, то есть происходит дефицит капитала, платежи автоматически снижаются. Такие налоговые скидки равны 30 % от дефицита, но сумма не может превышать при этом 100.000 kr. В некоторых случаях дефицит оказывается больше. Тогда взносы уменьшают до 21 % на ту долю дефицита, что больше 100.000 kr.

Налоги в Швеции на имущество

Желающим купить здесь жилье следует также внимательно разобраться в особенностях налогового законодательства. На первый взгляд платежи на объекты недвижимого имущества крайне маленькие – 1,7 %. Однако такой процент начисляют не на первоначальную сумму, за которую купили имущество. Сборами облагаются 75 % от нее.

Например, при покупке дома в стране за 10.000 €, 1,7 % будет взиматься с 75 % от этой цены – с 7.500 €. Но это еще не все. Существует другой вид обязательных отчислений – для тех, кто приобретает квадратные метры. Так, с каждого кв. м жилплощади в госбюджет перечисляют деньги в размере 1,5 % от рыночной стоимости.

Поэтому в государстве не особо распространено приобретение недвижимости для дальнейшей сдачи в аренду. Ведь в таком случае правительство рассматривает доходы от жилья в качестве основных. И на них накладываются высокие платежи – до 30 %. Арендодателям не выгодно отдавать чуть менее половины заработков от сдачи имущества во временное пользование.

Наибольшая ежегодная величина сборов на недвижимость достигает 650 €. Но среднестатистический швед обычно платит в казну около 300 € за владение имуществом.

Если речь идет о коммерческой недвижимости, взносы уплачивают по ставке 1 %. Если это промышленные предприятия, налог в Швеции снижается до 0,5 %. Налоговой базой здесь выступает оценочная стоимость собственности. Те здания, которые были построены недавно именно для проживания в них, не облагают обязательными отчислениями в первые 5 лет их эксплуатации. Однако в дальнейшие 5 лет ставка для этих объектов становится равной 50 % от стандартной.

Перспективы для иммиграции

В скандинавской стране недорого оказывают медицинские услуги. Здесь нет высоких ценников на обучение в детских садах, школах. При этом в городах хорошие дороги, регулярно реставрируют исторические сооружения, пространства для общего пользования отличаются аккуратностью и ухоженностью. Даже в случае потери работы есть вариант получения страховых выплат. Все это было бы невозможно без взносов налогоплательщиков.

Однако финансисты дают прогнозы, что налоговое бремя здесь будет только усиливаться. Тут нет льгот для пенсионеров. Если пожилой гражданин получает в месяц свыше 12.000 €, ему придется делать взносы такие же, что установлены для работающих людей.

Что касается предпринимательской деятельности, нужен очень грамотный бизнес-план. Самыми перспективными сферами являются дизайн, архитектура, торговля, IT-технологии. Но все же для многих представителей других государств налоговая нагрузка здесь довольно высокая. Поэтому перед переездом необходимо тщательно взвесить все за и против. Некоторые люди пользуются услугами налоговых бухгалтеров – если передать им финансовые дела организации, это освобождает от вероятности допустить ошибки и тратить много времени на изучение всех особенности фискальной системы.

Следует учитывать, что при игнорировании действующего порядка подачи отчетной документации налогоплательщику придется платить штраф. При наличии просрочки он составляет 102 €, а если выявлена попытка сокрытия реального дохода либо предоставления ложных данных о прибыли, взимают 40 % от прогнозированных сборов.

Узнать еще больше актуальной информации можно в «Едином Визовом Центре». Наши сотрудники отслеживают все мельчайшие изменения в системе визового законодательства. Если вы решили переехать в скандинавское государство и у вас есть вопросы по корректному оформлению бумаг для въездного разрешения – пишите или звоните нам уже сегодня!